Detrazione interessi mutuo: calcola il tuo rimborso nel 2025

Se hai acquistato la tua casa attraverso un mutuo, hai la possibilità di recuperare una parte significativa delle spese sostenute. Questa guida ti condurrà attraverso il processo di scoperta di quanto puoi risparmiare grazie alle detrazioni fiscali sugli interessi del mutuo, fornendoti le informazioni necessarie per muoverti con successo nel percorso di ottenimento.

A cosa serve

Le detrazioni sugli interessi del mutuo servono a offrire un incentivo fiscale alle persone che hanno sottoscritto un mutuo per l’acquisto della propria casa. Queste detrazioni ti permettono di ridurre l’imponibile fiscale, consentendoti di dedurre una parte degli interessi pagati sul mutuo dalla base imponibile del reddito complessivo.

In altre parole, con la detrazioni degli interessi sul mutuo è possibile recuperare dei soldi dalla rata che paghi alla banca ogni mese.

Per quali mutui è prevista?

Le detrazioni degli interessi sul mutuo non coprono tutte le finalità e sono limitate a:

• mutui per acquisto prima casa.
• mutui per ristrutturazione.
• mutui per costruzione di immobili.

Requisiti acquisto prima casa

Per ottenere la detrazione fiscale, l’immobile:

• Deve essere acquistato dalla persona che ha ottenuto il mutuo.
• Deve essere utilizzato come abitazione principale dal mutuatario o da un suo familiare entro un anno dall’acquisto.
• Deve essere stato comprato nell’anno precedente o successivo alla data di stipulazione del mutuo.

Requisiti ristrutturazione/costruzione

Puoi richiedere la detrazione in questi casi:

• Il mutuo deve essere stipulato nei 6 mesi antecedenti la data di inizio dei lavori di costruzione o nei 18 mesi successivi.
• L’immobile deve essere adibito ad abitazione principale entro 6 mesi dal termine dei lavori.
• Il mutuo deve essere stipulato da colui che avrà il possesso dell’immobile.

Detrazione interessi mutuo previste

Mutuo per acquisto

È possibile detrarre il 19% sulle spese legate agli interessi passivi e alle spese accessorie fino a un tetto massimo di 4.000 euro. Di conseguenza, il risparmio ottenibile può arrivare fino a 760 euro annui per la durata del mutuo. Ad esempio:

Somma interessi + spese accessorie	19% detraibile	Risparmio effettivo (€ 760 max)
€ 3.000	€ 570	€ 570
€ 4.000	€ 760	€ 760
€ 5.000	€ 950	€ 760

Come si può notare, se gli interessi sono superiori a €4.000 euro, non verranno considerati quelli eccedenti questo tetto massimo.

Mutuo per ristrutturazione/costruzione

È possibile detrarre il 19% sulle spese legate agli interessi passivi e alle spese accessorie fino a un tetto massimo di 2.582,28 euro. Di conseguenza, il risparmio ottenibile può arrivare fino a 490 euro annui per la durata del mutuo. Ad esempio:

Somma interessi + spese accessorie	19% detraibile	Risparmio effettivo (€ 490 max)
€ 2.000	€ 380	€ 380
€ 2.500	€ 475	€ 475
€ 3.000	€ 950	€ 490

In questo caso, se gli interessi sono superiori a €2.582,28 euro, non verranno considerati quelli eccedenti questo tetto massimo.

Come fare la richiesta delle detrazioni

Vediamo ora come richiedere la detrazione degli interessi del mutuo, sia per i lavoratori dipendenti che per i lavoratori autonomi (partita IVA).

Se sei un lavoratore dipendente devi compilare il modello 730, indicando gli interessi pagati nel Quadro E – Oneri e Spese, Sezione I, riga E7.

Se invece sei un lavoratore autonomo, devi compilare il Modello Redditi Persone Fisiche indicando gli interessi pagati nel quadro RP – Oneri e Spese, Sezione I, riga RP7.

Per avere maggiori dettagli, puoi consultare direttamente questa sezione del sito dell’Agenzia delle Entrate. Consulta un commercialista per ottenere un supporto dedicato.

Cosa si intende per spese accessorie? Quali sono detraibili?

Le spese accessorie del mutuo sono dei costi da sostenere per far sì che il mutuo venga concesso e, come per gli interessi, anche una buona parte di queste possono essere detratte. Tuttavia è importante ricordare che le spese accessorie sono detraibili solo nell’anno in cui sono state sostenute le relative spese e non successivamente.

Spese detraibili

• Imposta sostitutiva.
• Spese di istruttoria.
• Spese di perizia.
• Provvigione richiesta dall’agenzia immobiliare.
• Spese notarili sostenute per la stipula del mutuo.

Spese non detraibili

• Spese di assicurazione sull’immobile.
• Spese notarili sostenute per la compravendita.

In conclusione

Se stai pagando un mutuo, puoi ottenere un risparmio sulle tasse grazie alle detrazioni sugli interessi. Puoi detrarre fino al 19% degli interessi pagati, con un massimo di 4.000 euro per l’acquisto della prima casa e circa 2.500 euro in caso di ristrutturazioni e costruzioni. Il risparmio annuo può arrivare fino a 760 euro per l’acquisto e 490 euro per le ristrutturazioni.

Per richiedere il rimborso, i lavorati dipendenti devono usare il Modello 730, mentre i liberi professionisti il Modello Redditi Persone Fisiche. Puoi trovare entrambi i modelli direttamente sul sito dell’Agenzia delle Entrate. Tuttavia, se hai dubbi nella compilazione, rivolgiti ad un commercialista per ottenere un supporto personalizzato.

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Disclaimer: le informazioni fornite in questo articolo sono valide alla data di pubblicazione. Ti consigliamo di consultare sempre il foglio informativo della banca per avere dati aggiornati. I documenti relativi alle nostre banche convenzionate sono disponibili al seguente link.

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Domande frequenti